距离RRSP截止日期还有3天，不要错过哦！

距离RRSP截止日期3月1日还有3天时间，想要买RRSP的朋友要抓紧时间了，往年就有人因为不知道RRSP可以抵税，或者是不知道每年使用RRSP额度的最后期限，从而错过了机会，以至于多交了很多的所得税。希望小伙伴们不错错过今年的时间呀。

1.RRSP是什么？

RRSP是加拿大注册养老储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan）的简称。是加拿大政府在1957年的时候推出了RRSP计划，旨在鼓励加拿大人进行储蓄,在退休后仍然可以有足够的收入过安稳的生活。政府规定了RRSP每年的最高限额，在不超过最高限额的前提下，根据每人人收入的不同，额度也有所不同。

每个人的RRSP额度适用以下公式:

上一年的年收入X18%=本年能抵税的RRSP额度

另外税务局发来的Notice of Assessment里面也写有您的RRSP额度。

2.RRSP什么时候可以买？

其实RRSP在一年当中任何时候都可以买，但是平时购买的RRSP是可以减免当年收入所需要上交的个人所得税，而次年3月1号之前购买的RRSP则可以选择计入上一年的RRSP额度，用以减免上一年交的个人所得税，所以2021年3月1日是购买2020年RRSP额度的最后一天。另外当年没有用完的RRSP额度是可以一直往后累积的，直到年满71岁的那年。

3.哪些人可以买？

只要您有主动收入（earned income），有社会保险号码（SIN），报过税并且有RRSP额度，而且年龄不超过71岁，您就有资格购买RRSP。即使您的年龄超过了71岁，但您的配偶未满71岁，您仍然可以给配偶购买spousal RRSP，报税时可以用来抵减您自己的收入。

主动收入（earned income）包括工资收入、奖金收入、自雇（和合伙生意）的净收入、专利收入、房屋出租的净收入等需要一定付出的收入。

而银行存款的利息、股票的股息、和炒股买房的资本增值等就不能算作主动收入，而属于被动收入，因此不能作为计算RRSP额度的基数。

4.RRSP额度如何规划使用更合理？

RRSP投资的原则就是收入高的时候多投资RRSP，因为收入高意味着边界税率高，你投资的RRSP带给你的免税福利就更多。例如一个人的边际税率为43.7%，那么如果他投资了1000元的RRSP，相当于当年减去了1000元收入，给他产生了437元的退税。如果一个人的收入低，边界税率只有20%，那么他投资1000加币的RRSP产生的退税只有200加币，相比较来说高收入的人投资RRSP更划算。

5.RRSP是如何延税减税的？

为了鼓励大家储蓄，政府规定如果你的钱存入RRSP账户，那么这笔钱将不计入你当年的收入，所以存入的这笔钱也不需要交税。不仅可以抵减存款年度的应纳税收入，而且存款累计产生的利息也都是免税的。

例如小A在2020年的收入是5万加币，他把其中1万加币存入了RRSP账户，那么在报税的时候，他2020年的收入就变成了4万加币，所以他当年不需要为这一万加币来交税，

但是未来如果把这笔钱从RRSP账户中取出来，那么还是需要交税的，但是只是会按照提取取出年份的收入来交税。如果取出RRSP年份的总收入低于往年总收入，就可以达到减税抵税的目的。一般来说人们会在退休的时候开始支取RRSP账户中的资金，而退休以后他们的收入都会减少，所以这时候取用所交的税率会大大减少。

6.RRSP是否可以灵活支配？

RRSP存进去随时都可以取出，RRSP取出的所有金额，都算为应税收入，需要当年报税。

如果符合首次购房者要求，可以利用Home Buyer's Plan从RRSP中免税借出$35,000支付首付而不需要上报收入。之后最长15年时间将借出的35000还回到RRSP中，这样这35000就可以不算为收入，免税拿出使用了。

如果还需要上学，也可以利用学习计划，lifelong learning plan（LLP计划）从RRSP免税借出最高$20,000来支付自己或者配偶的学费。

这个计划可以使用多次，只要我们的还款已经清零，就可以再次使用。

说了那么多，不知道你对RRSP是否有些了解了呢？很多人只知道RRSP可以避税，却不知道其实RRSP账户还可以用来做投资，而且投资的收益取出之前都是不需要缴税的。

今年RRSP Deadline是3月1日，再次提醒大家不要错过时间哦！

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